最近幾年的退休養(yǎng)老金每年都在上漲，但有些人漲多漲少的，具體是什么原因的?其實，繳納養(yǎng)老保險的高基數(shù)和低基數(shù)之間的養(yǎng)老金有什么差距。我們可以來預算一下，按照300%最高繳費基數(shù)繳費15年，退休養(yǎng)老金比60%基數(shù)繳費15年高多少?

退休基本養(yǎng)老金包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金加個人賬戶養(yǎng)老金兩部分。只有極少數(shù)1997年之前就參加工作的人員和有視同繳費年限的人員會計算過渡性養(yǎng)老金。但是，絕大多數(shù)人是沒有的。我們只按照基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分計算。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金

基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式等于退休時上年度當?shù)氐纳鐣骄べY×(1+本人平均繳費指數(shù))÷2×繳費年限×1%。

①退休上年度當?shù)厣鐣骄べY，是影響?zhàn)B老金的重要因素。社會平均工資能夠體現(xiàn)出各地的收入水平差異，也是養(yǎng)老金差異化的主要因素。

過去我們社會平均工資的口徑是以城鎮(zhèn)非私營單位在崗職工社會平均工資為主，既用來被計算退休養(yǎng)老金，也用來計算社會繳費基數(shù)的上下限。

2022年7月開始，2022要求社平繳費基數(shù)上下限，要以全口徑城鎮(zhèn)就業(yè)人員社會平均工資為基礎(chǔ)核定。為了保證以前參保人員的待遇，2022正在制定出來過渡性實行方案，未來肯定要以全口徑平均工資為準。

目前，各地的全口徑社會平均工資2018年是在5000~5500元左右，上海地區(qū)超過了8000元。

②繳費年限，指的是社保繳費的時間，具體到每一個月，每一個月都會轉(zhuǎn)化為0.0833年。實際上，繳費年限還包含視同繳費年限和實際繳費年限，我們不考慮視同繳費年限。

參保繳費的時間必須是在勞動力階段期間，也就是說一般是從16歲到60歲，最長不超過44年，除非是退休。

③平均繳費指數(shù)，實際上等于繳費年限內(nèi)繳費指數(shù)的平均值。

繳費指數(shù)就等于繳費檔次，如果按60%基數(shù)繳費，當年的繳費指數(shù)就是0.6。

不過，計算繳費指數(shù)還要按時間段，比如說當年只有半年繳費60%基數(shù)，當年的繳費指數(shù)實際上等于0.6×1/2，結(jié)果是0.3。

如果我們始終保持不變，其實結(jié)果就是恒定的60%基數(shù)繳費，平均繳費指數(shù)就是0.6;300%基數(shù)繳費，平均繳費指數(shù)就是3。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算：實際上套入計算公式，按照300%基數(shù)繳費，15年基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以領(lǐng)取30%的退休上年度社會平均工資;按照60%基數(shù)繳費，15年基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以領(lǐng)取12%的退休上年度社會平均工資。

可以看出兩者并不是嚴格的按照繳費比例產(chǎn)生待遇的，而是將比例縮小了一半，由5倍縮小成了2.5倍。

如果退休時，上年度社會平均工資是1萬元，那么基礎(chǔ)養(yǎng)老金分別就是3000元和1200元。

個人賬戶養(yǎng)老金

個人賬戶養(yǎng)老金等于退休時個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

個人賬戶的余額，是按照每繳費一個月記入繳費基數(shù)的8%形成的。

如果按照3000元基數(shù)繳費，每月進入個人賬戶是240元;如果按照15,000元基數(shù)，進入個人賬戶是1200元。

每年個人賬戶里的錢數(shù)是根據(jù)2022統(tǒng)一公布的記賬利率計算利息的。2016年以來有2022統(tǒng)一公布，2016年是8.31%，近年來一直維持在7%~8%之間。

實際上，相對于社會平均工資8%~10%的增長速度，個人賬戶養(yǎng)老金還是有點縮水的。

如果說未來繳費15年退休時，300%基數(shù)個人賬戶有40萬元，而60%基數(shù)個人賬戶一般只有8~10萬元。如果說都是60歲退休，個人賬戶計發(fā)月數(shù)是139個月，這樣產(chǎn)生的個人賬戶養(yǎng)老金分別是，2877元和575~720元。

具體如何選擇?

綜合起來看，按照60%基數(shù)繳費15年未來養(yǎng)老金可能只有1800~2000元，而按300%基數(shù)繳費，未來養(yǎng)老金能接近6000元。

可以說按照300%基數(shù)繳費是以金錢換時間，但是效果并不如按照時間每月繳納。因此，臨近退休突擊繳費是不劃算的，一般不如長時間穩(wěn)定繳費好一些。