很多人還是對(duì)延遲退休有所疑慮，特別是在人均壽命不確定性的前提下，如果說(shuō)辛辛苦苦繳納了幾十年社保，退休沒(méi)幾年就去世了，很多人會(huì)覺(jué)得“蝕本”，這實(shí)際上是把參加養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)養(yǎng)老金，建立在一個(gè)個(gè)人與國(guó)家博弈的對(duì)立面。這種情況下，肯定會(huì)從個(gè)人利益最大化角度考慮。

實(shí)際上，國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是為了解決社會(huì)化養(yǎng)老的大問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展，整個(gè)社會(huì)才都受益。

企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)，個(gè)人不會(huì)虧本

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，職工和用人單位是強(qiáng)制性繳費(fèi)，如果不繳納就違反《社會(huì)保險(xiǎn)法》。單位繳費(fèi)的情況下，職工本人需要承擔(dān)繳費(fèi)基數(shù)的8%，用人單位承擔(dān)16%。這種繳費(fèi)模式下，職工永遠(yuǎn)不會(huì)虧本。

因?yàn)槲覀兘⒘损B(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度，按照繳費(fèi)基數(shù)的8%計(jì)入個(gè)人賬戶，由于個(gè)人賬戶里的余額領(lǐng)取不完，相應(yīng)的余額可以由繼承人繼承。

也有的人想，個(gè)人賬戶里的余額有沒(méi)有利息，會(huì)不會(huì)貶值呢？實(shí)際上，在2005年以前，很多地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的記賬利率只有一年期定期存款利率，因此確實(shí)存在貶值的情況。

2016年以來(lái)，國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定養(yǎng)老金個(gè)人賬戶記賬利率由人社部統(tǒng)一公布。近年來(lái)相應(yīng)的養(yǎng)老金記賬利率分別是，8.31%、7.29%、8.29%、7.61%和6.04%，再看看我們銀行2.73%的三年期整存整取利率，高了好多倍。

所以，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶里的錢(qián)不會(huì)貶值，也不會(huì)虧本。因此，職工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)更劃算。

有一種誤區(qū)：有的人說(shuō)，養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)繳納的部分，也是企業(yè)給職工的用工成本，也應(yīng)當(dāng)算是職工的成本。這樣想法的人可能把企業(yè)想得太善良了，如果說(shuō)國(guó)家不允許強(qiáng)制繳納社會(huì)保險(xiǎn)，企業(yè)把養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)部分全額發(fā)給職工的可能性幾乎是零。

同樣的情況也出現(xiàn)在住房公積金制度中，不管住房公積金的利息有多低，這仍然屬于職工的一部分收入，如果說(shuō)取消了住房公積金制度，實(shí)際上大多數(shù)職工都不可能拿到企業(yè)額外發(fā)放的住房公積金作為工資的。

即使可能企業(yè)會(huì)暫時(shí)把相應(yīng)部分發(fā)給職工，以后職工的工資增長(zhǎng)了，企業(yè)還會(huì)額外給職工補(bǔ)貼嗎？畢竟相應(yīng)的住房、公積金社保都可以避稅的。

所以，不要將企業(yè)繳納的社保部分和職工本人的待遇等同。

靈活就業(yè)人員繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)是自愿選擇。

靈活就業(yè)人員、無(wú)雇工的個(gè)體工商戶、非全日制用工的勞動(dòng)者，可以通過(guò)自己承擔(dān)全部社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的方式繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。

這部分人員繳納的社會(huì)保險(xiǎn)一般是按照20%的繳費(fèi)比例繳納，如果考慮到養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶首先能夠保本40%?？赡芴澅镜那闆r就是劃入統(tǒng)籌部分的12%。

這12%部分，是通過(guò)未來(lái)發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金、年年增加的養(yǎng)老金部分、喪葬費(fèi)和撫恤金待遇予以還本。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金是根據(jù)繳費(fèi)年限、繳費(fèi)檔次、社平工資確定。按照60%基數(shù)繳費(fèi)一年，領(lǐng)取0.8%的退休上年度社平工資。如果是按照300%基數(shù)繳費(fèi)，只能領(lǐng)取2%，回本的時(shí)間可能會(huì)更長(zhǎng)一些。

按照60%基數(shù)計(jì)算，如果社平工資不增長(zhǎng)，回本時(shí)間是108個(gè)月。實(shí)際上是社會(huì)平均工資年年增漲，社平工資越高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金越高。因此，最長(zhǎng)的回本時(shí)間一般會(huì)比108個(gè)月更短，特別是三十幾年前繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)沒(méi)有幾個(gè)，但是基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇確實(shí)很劃算的。

退休以后，養(yǎng)老金也會(huì)根據(jù)國(guó)家的統(tǒng)一要求而不斷調(diào)整?，F(xiàn)在各個(gè)省市基本上每年都會(huì)增加80~100元以上，所以回本時(shí)間只會(huì)越來(lái)越短。

如果去世了，國(guó)家還會(huì)發(fā)放喪葬費(fèi)和撫恤金待遇，也能彌補(bǔ)一部分繳費(fèi)。喪葬費(fèi)、撫恤金待遇標(biāo)準(zhǔn)各省市并不統(tǒng)一，但是是相當(dāng)豐厚的待遇。山東省喪葬費(fèi)是1000元，但是一次性撫恤金（救濟(jì)金）是67870元。

像山東省最低基數(shù)繳費(fèi)15年，說(shuō)實(shí)話即使領(lǐng)取不了養(yǎng)老金就去世，一般也不會(huì)虧本。