近日，人社部公布了靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。按照法規(guī)，靈活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以在當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)上下限之間選擇適當(dāng)?shù)睦U費(fèi)基數(shù)，繳費(fèi)比例是20%。

從2019年開始，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)上下限，必須以全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資為基礎(chǔ)進(jìn)行核定。一般按照60%~300%的范圍確定繳費(fèi)基數(shù)上下限。

比如說(shuō)山東省2022年繳費(fèi)基數(shù)上下限為3980元至19899元，四川省為4071元至20355元，青海省為4562元至22812元。當(dāng)然像北京市、上海市由于一定的過(guò)渡方案，暫時(shí)沒(méi)有按照60%確定繳費(fèi)基數(shù)下限。另外，上海市的靈活就業(yè)人員繳費(fèi)比例是24%。

全國(guó)繳費(fèi)基數(shù)下限最低的地區(qū)是深圳市和福建省，是按照最低工資水平確定的。

如果按照60%基數(shù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，15年退休能領(lǐng)取多少養(yǎng)老金呢？

我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)制是從1992年才開始建立起來(lái)的，養(yǎng)老金的計(jì)算公式還經(jīng)歷了多次調(diào)整。現(xiàn)在的養(yǎng)老金計(jì)算公式是2005年有關(guān)法規(guī)建立起來(lái)的。

現(xiàn)在參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，產(chǎn)生的養(yǎng)老金待遇，只有基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。

當(dāng)然，如果用人單位建立了企業(yè)年金或者職業(yè)年金制，人們退休的時(shí)候可以額外領(lǐng)一分補(bǔ)充養(yǎng)老金。

從去年11月開始，又建立了個(gè)人養(yǎng)老金制，目前已經(jīng)有2000多萬(wàn)人開戶，這些人員還能夠在退休額外領(lǐng)一部分個(gè)人養(yǎng)老金（不是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金）。

第一，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分。按照計(jì)算公式，如果我們按照60%基數(shù)繳費(fèi)15年，結(jié)果是最簡(jiǎn)單的，可以領(lǐng)取12%的退休上年度社會(huì)平均工資或者當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。

退休上年度社平工資，也是指的全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員社會(huì)平均工資。現(xiàn)在還沒(méi)有使用這一口徑社平工資計(jì)算養(yǎng)老金的地區(qū)，隨著時(shí)間的推移也會(huì)過(guò)渡至全口徑社平工資的。

由于跟社會(huì)平均工資掛鉤，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是最具保值增值潛力的部分。

未來(lái)退休社平工資會(huì)是多少呢？2022年的社平工資普遍在5895~11396元之間。

隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌的發(fā)展，未來(lái)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)的社平工資預(yù)計(jì)也會(huì)是一樣的。假設(shè)退休時(shí)社平工資達(dá)到2萬(wàn)元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金每月可以領(lǐng)取2400元。

第二，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，等于退休時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金有很大的不確定性。一方面并不知道我們每一年的繳費(fèi)基數(shù)是多少，另一方面也不清楚未來(lái)的退休年齡計(jì)發(fā)月數(shù)是多少？

現(xiàn)在都是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%記入個(gè)人賬戶，每年還會(huì)計(jì)算6%~8%的利息。

現(xiàn)在退休的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)15年的人員，個(gè)人賬戶余額普遍在5~7萬(wàn)元之間。如果是未來(lái)退休的話，假設(shè)個(gè)人賬戶余額達(dá)到15萬(wàn)元吧。

目前，60歲養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月，50歲是195個(gè)月。但是，十四五期間會(huì)進(jìn)行修訂。

如果統(tǒng)一按照200個(gè)月計(jì)算，預(yù)計(jì)每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是750元。

以上基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相加是3150元。當(dāng)然這僅僅是開始，退休以后養(yǎng)老金還會(huì)不斷增加的。另外，參保人去世以后還可以領(lǐng)取喪葬費(fèi)和撫恤金待遇。所以，靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)是非常劃算的。