按照人社部事業(yè)發(fā)展十四五規(guī)劃，我們要按照小步調(diào)整、彈性實施、統(tǒng)籌兼顧的原則穩(wěn)妥實施漸進式延遲法定退休年齡，逐步提高領取基本養(yǎng)老金最低繳費年限。但是我們的養(yǎng)老金具體如何變化，很多人并不理解。如果我們晚退休五年，和正常退休的養(yǎng)老金會相差多少？

實際上延遲退休后，我們的退休養(yǎng)老金計算將會迎來以下四大變化：

第一，社平工資提高。

按照養(yǎng)老金計算公式，我們的基礎養(yǎng)老金過渡性養(yǎng)老金一般都是跟退休上年度社會平均工資掛鉤的。近年來社會平均工資的增幅可不低。

2021年，我國城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員的社會平均工資增長速度是8.9%（私營）和9.7%（非私營）。如果按照這樣的增長速度，5年增長50%沒有問題。

第二，繳費年限延長。

隨著退休年齡的延遲，人們的繳費年限也會逐漸地延長。畢竟我們?nèi)绻趩挝粚崿F(xiàn)就業(yè)的話，按照勞動法、社會保險法的法規(guī)，這些單位應當是必須繳納社會保險的。

靈活就業(yè)人員雖然可以自愿選擇繳費年限，但是領取養(yǎng)老金的最低繳費年限在延長，相應的繳費年限也會提供。而且我國的靈活就業(yè)人員社會保險補貼，在距離退休不足5年時首次申請是可以享受到退休為止的。

所以，繳費年限很大程度上都會延長的。

第三，個人賬戶變多。

養(yǎng)老保險個人賬戶的余額，只要我們每月按時繳費，都會按照繳費基數(shù)的8%記入個人賬戶。另外，每年個人賬戶都會按照我國統(tǒng)一的記賬利率計算利息，相應的利率一直在6%到8%以上。

如果按照6%計算，5年后養(yǎng)老保險個人賬戶的余額，即使在不繳費的情況下也會增加34%。這也會提升未來的個人賬戶養(yǎng)老金。

第四，計發(fā)月數(shù)變小。

個人賬戶養(yǎng)老金計算時，影響?zhàn)B老金高低的一項重要因素就是退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。目前50歲是195個月，60歲是139個月。如果分別延遲五年退休的話，55歲計發(fā)月數(shù)是170個月，65歲是101個月。這都會很大程度上提高個人賬戶養(yǎng)老金水平。

養(yǎng)老金測算示例。

假設一個老人，原先繳費年限是15年，平均繳費指數(shù)0.6，個人賬戶余額5萬元，原應是50歲退休。

按照養(yǎng)老金計算公式，其基本養(yǎng)老金待遇，基礎養(yǎng)老金是12%的退休上年度社會平均工資，個人賬戶養(yǎng)老金是256元。假設退休上年度社會平均工資是7000元，目前差不多每月能夠領取1096元的基本養(yǎng)老金。

如果延遲五年退休，社會平均工資變?yōu)?.05萬元，繳費年限增長為20年，假設平均繳費指數(shù)依然是0.6，這樣基礎養(yǎng)老金是每月1680元。養(yǎng)老保險個人賬戶余額，通過養(yǎng)老保險繳費和個人賬戶記賬利率，個人賬戶余額將變?yōu)?.5萬元，養(yǎng)老保險個人賬戶計發(fā)月數(shù)也會變?yōu)?70個月，這樣個人賬戶養(yǎng)老金是500元每月。兩部分相加，每月可以領取2180元的基本養(yǎng)老金。

晚退休5年，養(yǎng)老金實現(xiàn)了翻倍。

可能確實對于一個人養(yǎng)老保險的繳費和待遇來說，領取總額會有些吃虧。可實際上，我們的養(yǎng)老金水平已經(jīng)提高，未來增加的養(yǎng)老金也會更多。對于現(xiàn)在人均預期壽命不斷增加的老人來說，很明顯還是長時間繳費更有優(yōu)勢的。