若職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)領(lǐng)完之后，人還健在其養(yǎng)老金會(huì)相應(yīng)降低嗎？我肯定地告訴大家，不會(huì)！職工基本養(yǎng)老金是由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成，而個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金年領(lǐng)完相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)之后本人還健在的，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金部分由統(tǒng)籌基金來(lái)支付。

第一，養(yǎng)老保險(xiǎn)的組成，分為統(tǒng)籌賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)。

我們?cè)诶U納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，在崗職工職工是由用人單位和職工個(gè)人按比例承擔(dān)，其中單位繳費(fèi)部分計(jì)入統(tǒng)籌賬戶(hù)，個(gè)人繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)；如果屬于靈活就業(yè)人員，需要全部承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)金額，在所繳納的費(fèi)用中，有12%計(jì)入統(tǒng)籌賬戶(hù)，8%計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)。從這個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的構(gòu)成我們可以看出，既有統(tǒng)籌賬戶(hù)，也有個(gè)人賬戶(hù)，而且我們繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的錢(qián)三分之二計(jì)入了統(tǒng)籌賬戶(hù)，只有三分一計(jì)入了個(gè)人賬戶(hù)，兩個(gè)賬戶(hù)依據(jù)不同的計(jì)入比例，承擔(dān)著不同的功能，發(fā)揮不同的作用。

第二，統(tǒng)籌賬戶(hù)的功能。

那么為什么會(huì)出現(xiàn)個(gè)人繳納的錢(qián)，要大部分計(jì)入統(tǒng)籌賬戶(hù)，而計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)的錢(qián)會(huì)減少那么多呢？這主要統(tǒng)籌賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)的功能不同造成的。在我們繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)繳費(fèi)年限達(dá)到15年，達(dá)到法定的退休年齡后，就取得辦理退休的資格，不管養(yǎng)老金有多少，但都可以按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。那我們的基本養(yǎng)老金就是和統(tǒng)籌賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)密切相關(guān)的。基礎(chǔ)養(yǎng)老金是按照退休時(shí)上一年度職工社會(huì)平均工資、本人平均繳費(fèi)指數(shù)工資之和的平均值，作為計(jì)發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的基數(shù)，按照每繳費(fèi)一年發(fā)給1%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金來(lái)計(jì)算的。一般情況下，基礎(chǔ)養(yǎng)老金都會(huì)高于個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是由統(tǒng)籌賬戶(hù)來(lái)支付的，和個(gè)人賬戶(hù)幾乎沒(méi)有關(guān)系；統(tǒng)籌賬戶(hù)除了支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金以外，還要負(fù)責(zé)支付每年國(guó)家為退休人員調(diào)整提高的養(yǎng)老金；職工死亡以后還要享受死亡補(bǔ)助，死亡補(bǔ)助包括喪葬補(bǔ)助金和撫恤金兩個(gè)部分。

第三，個(gè)人賬戶(hù)的功能。

個(gè)人賬戶(hù)部分，主要就是用于計(jì)發(fā)個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種社會(huì)養(yǎng)老基金的籌資方式，這種籌資方式既包含公共養(yǎng)老基金，同時(shí)也包含了個(gè)人養(yǎng)老基金。公共養(yǎng)老基金就是大家都要對(duì)社會(huì)養(yǎng)老基金做貢獻(xiàn)，然后大家來(lái)共同享受公共養(yǎng)老基金帶來(lái)的待遇；但是個(gè)人賬戶(hù)就屬于個(gè)人賬戶(hù)基金而不屬于公共基金，是永遠(yuǎn)屬于個(gè)人所有，退休后就要按照個(gè)人賬戶(hù)的多少，來(lái)領(lǐng)取個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金。由于我國(guó)的城市人均壽命為71歲左右，所以養(yǎng)老金的領(lǐng)取年限就是按照人均71歲的來(lái)設(shè)計(jì)和計(jì)算。按照這個(gè)計(jì)算方式倒推，女性職工50歲辦理退休，相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)為195個(gè)月，女性干部和靈活就業(yè)人員55歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為170個(gè)月，男性職工60周歲辦理退休，相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)就是139個(gè)月。當(dāng)然這個(gè)計(jì)發(fā)月數(shù)主要是對(duì)個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的計(jì)算依據(jù)，并不是到了71歲以后養(yǎng)老金就會(huì)減少，基本養(yǎng)老金包含的基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，雖然在計(jì)算時(shí)是分開(kāi)計(jì)算的，但在計(jì)發(fā)時(shí)是一個(gè)整體，個(gè)人賬戶(hù)和計(jì)發(fā)月數(shù)，只是計(jì)發(fā)個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的一種模式或是方法，或者叫著依據(jù)也行，這就是個(gè)人賬戶(hù)的功能。對(duì)于退休后個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金沒(méi)有領(lǐng)完的，家屬還可以繼承并一次性返還。

第四，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金領(lǐng)完之后怎么辦？

由于基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，共同組成了基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金按照社保法的規(guī)定，是屬于終身領(lǐng)取，也就是說(shuō)只要退休人員還健在，基本養(yǎng)老金就要一直計(jì)發(fā)，直到死亡為止。那么到了71歲以后，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金領(lǐng)取完畢之后，是不是養(yǎng)老金就要減少呢？當(dāng)然是不會(huì)的，不但不會(huì)減少，而且還要增加。個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金領(lǐng)取完之后，余下的個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金將由統(tǒng)籌賬戶(hù)繼續(xù)支付，這也是統(tǒng)籌賬戶(hù)為什么要高于個(gè)人賬戶(hù)的原因所在，那么你活到80歲，甚至100歲，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金都會(huì)一直由統(tǒng)籌賬戶(hù)來(lái)繼續(xù)支付，而且到了70歲、80歲之后，國(guó)家每年調(diào)整基本養(yǎng)老金時(shí)還要給予適當(dāng)傾斜，就是大家所說(shuō)的老年補(bǔ)貼。

第五，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金和職業(yè)年金的區(qū)別。

個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金和職業(yè)年金比較相似，都是計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)，但是個(gè)人賬戶(hù)計(jì)入的比例只有8%，而職業(yè)年金計(jì)入的比例為12%，計(jì)算的方法也是相似的，都是按照個(gè)人賬戶(hù)總額來(lái)除以相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)，所以如果在繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)繳納了職業(yè)年金，職業(yè)年金要高于個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金。二者最大的區(qū)別點(diǎn)在于職業(yè)年金領(lǐng)完相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)之后不再領(lǐng)取，而個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金是屬于終身領(lǐng)取，個(gè)人賬戶(hù)相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)領(lǐng)取完之后，由統(tǒng)籌基金繼續(xù)支付，所以養(yǎng)老金總額不會(huì)減少。

綜上所述，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金領(lǐng)取完之后，退休人員的養(yǎng)老金不但不會(huì)減少，而且還會(huì)增加，由于我們領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金都是終身領(lǐng)取，既包含了基礎(chǔ)養(yǎng)老金，也包含了個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金。個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金也屬于基本養(yǎng)老金的組成部分，所以個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)領(lǐng)取完之后，由統(tǒng)籌基金繼續(xù)支付個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金。隨著年齡的不斷增大，在調(diào)整養(yǎng)老金還要給予適當(dāng)傾斜。