參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間不足15年，中斷繳費(fèi)且退保的話，參保人之前所繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)只能部分退給個(gè)人，并且當(dāng)事人無法在達(dá)到退休年齡后享受按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的待遇。

根據(jù)規(guī)定，參保人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，按照繳費(fèi)基數(shù)的8%計(jì)入個(gè)人賬戶，其余部分進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶。如果參保人中途退保，繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)只退給計(jì)入個(gè)人賬戶的本金和利息，進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶的錢不再退給個(gè)人。

對(duì)此，不明真相的人都對(duì)統(tǒng)籌賬戶存在很深的成見。其實(shí)，統(tǒng)籌賬戶發(fā)揮的作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于個(gè)人賬戶。下面我來解釋兩點(diǎn)，看看是不是把這個(gè)事能說明白。

第一點(diǎn)，參保人員退休之后領(lǐng)取的養(yǎng)老金，至少由兩部分組成。

一部分是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，來自于個(gè)人賬戶的積累；另一部分是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，來自于所有參保人共同繳費(fèi)形成的統(tǒng)籌賬戶。

第二點(diǎn)，通過統(tǒng)籌賬戶實(shí)現(xiàn)參保人之間互助共濟(jì)。

統(tǒng)籌賬戶好比是一個(gè)大池子，繳費(fèi)高的人和繳費(fèi)低的人大家都把一部分錢存在這個(gè)賬戶上，等到退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)大家拉一拉平均，從而實(shí)現(xiàn)互助共濟(jì)的功能。

如上圖所示，最低按照社平工資60%檔繳費(fèi)的，計(jì)算養(yǎng)老金時(shí)的系數(shù)為0.8；最高按照社平工資300%檔繳費(fèi)的，計(jì)算養(yǎng)老金時(shí)的系數(shù)為2.0。這樣，原來繳費(fèi)時(shí)的5倍差距，就縮小為基礎(chǔ)養(yǎng)老金的2.5倍差距，是不是實(shí)現(xiàn)了劫富濟(jì)貧的目的？

至于題目中提到的斷繳問題，如果累計(jì)繳費(fèi)不滿15年，那么只能退給個(gè)人賬戶余額。這樣的規(guī)定，我想是為全體參保人的利益考慮的。只要個(gè)人參保，就要接受這種大家互助共濟(jì)的制度約定，誰要是堅(jiān)持到底就會(huì)享受這份福利，而誰要是半道退出只能個(gè)人遭受損失。只有這樣，參保人既是為了自身利益繳費(fèi)，也是為了全體參保人的共同利益而繳費(fèi)。

畢竟，統(tǒng)籌賬戶支付給全體退休人員的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于個(gè)人繳費(fèi)進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶的數(shù)額。或者說，統(tǒng)籌賬戶的資金來源，除了個(gè)人繳費(fèi)之外，還有國家撥款、社保基理財(cái)序資收益、國有資本劃轉(zhuǎn)等等。

因此，統(tǒng)籌賬戶對(duì)全體參保人而言是一個(gè)福利的資金池，這個(gè)資金池由個(gè)人繳費(fèi)一部分，但是大部分來自國家福利資金。

針對(duì)于題目中所說的個(gè)人實(shí)際困難，如果斷保之后不能繼續(xù)繳納社保至累計(jì)滿15年時(shí)間，由此退保肯定會(huì)遭受個(gè)人損失。如果后續(xù)經(jīng)濟(jì)狀況改善，我建議還要繼續(xù)繳納，直至累計(jì)最少滿15年時(shí)間，就可以在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時(shí)享受按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的待遇了。當(dāng)然，按照“多繳多得、長繳多得”的原則，一個(gè)正常勞動(dòng)力工作壽命30多年，只交費(fèi)15年明顯是太短了，將來退休后領(lǐng)養(yǎng)老金也不會(huì)高。

總而言之，不管你現(xiàn)在如何考慮、如何做，將來老年時(shí)沒有創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)收入的能力，而養(yǎng)老和醫(yī)療問題始終擺著在那里，任何人也無法回避。到那時(shí)，請(qǐng)問你又該如何應(yīng)對(duì)？